De btw-vrijstellingsregeling voor beautystarters in België

Wie als nagelstyliste, wimperstyliste of browstyliste begint, krijgt bij het ondernemingsloket vroeg of laat dezelfde vraag: "Kies je voor de vrijstellingsregeling?" Het antwoord lijkt simpel. Geen btw aanrekenen betekent goedkoper zijn voor je klant of meer overhouden zelf. Maar de regeling heeft ook een keerzijde, en sinds 2025 en 2026 zijn er een paar regels bijgekomen die je moet kennen.

In dit artikel lees je wat de regeling inhoudt, voor wie ze loont, hoe je ze aanvraagt, wat er op je factuur moet staan en wat er gebeurt als je zaak sneller groeit dan gepland.

Wat de vrijstellingsregeling inhoudt

De btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen is bedoeld voor zaken met een jaaromzet van maximaal 25.000 euro exclusief btw. Volgens de FOD Financiën word je dan vrijgesteld van de meeste btw-verplichtingen:

• je rekent geen btw aan je klanten
• je dient geen periodieke btw-aangiftes in
• je stort geen btw aan de Schatkist

Daar staat tegenover dat je:

• geen btw aftrekt op je aankopen, je materiaal en je investeringen
• btw-plichtig blijft en dus een btw-nummer hebt
• een klantenlisting indient en jaarlijks je totale omzet meldt
• bepaalde regels voor facturen en boekhouding blijft volgen

Het maakt niet uit of je een eenmanszaak of een vennootschap hebt. Een paar sectoren zijn uitgesloten, zoals werken in onroerende staat en zaken die een geregistreerd kassasysteem moeten gebruiken, maar een nagel-, wimper- of browzaak hoort daar normaal niet bij.

Voor wie het loont, en voor wie niet

De regeling is het voordeligst als twee dingen tegelijk kloppen: je klanten zijn vooral particulieren, en je investeert weinig.

Een particuliere klant kan geen btw terugvragen. Reken jij geen btw aan, dan is je behandeling voor die klant goedkoper, of hou jij meer over aan dezelfde prijs. Dat is het grote voordeel. Werk je daarentegen veel voor bedrijven, zoals een kapsalon die bij jou nagels laat zetten voor een evenement, dan maakt btw voor die klant niets uit, want die trekt ze af.

De keerzijde zit in je aankopen. Koop je bij de start een behandelstoel, een ligbed, een lamp en een eerste voorraad van een paar duizend euro, dan betaal je daar 21% btw op die je onder de vrijstellingsregeling niet terugkrijgt. In de normale regeling kan je die wel aftrekken. VLAIO wijst erop dat starters met veel investeringen en weinig verkopen zelfs een btw-krediet opbouwen dat ze sneller terug kunnen krijgen.

Een eenvoudige vuistregel: zet je verwachte aankopen met btw naast je verwachte omzet. Is de btw op je aankopen klein tegenover wat je aan btw zou moeten aanrekenen, dan is de vrijstellingsregeling meestal gunstig. Leg het voor de zekerheid voor aan je boekhouder voor je kiest.

De grens als je in de loop van het jaar start

Begin je niet op 1 januari, dan geldt de grens van 25.000 euro niet voluit. Ze wordt verminderd in verhouding tot het aantal dagen dat al voorbij is. De FOD Financiën rekent het voor met een start op 1 juli 2026: 25.000 min 25.000 maal 181 gedeeld door 365, dat geeft 12.603 euro voor de rest van dat jaar.

Schat je in dat je in die periode meer omzet haalt, dan kan je dat jaar niet in de vrijstellingsregeling starten. Wees dus eerlijk in je schatting, zeker als je al een klantenbestand meebrengt.

Hoe en wanneer je ervoor kiest

Je kiest voor de vrijstellingsregeling bij je aangifte van aanvang, het formulier e604A, dat je via MyMinfin indient. Ben je al actief en wil je overstappen, dan kan dat per kwartaal. Voor 2026 geeft de FOD Financiën deze termijnen:

Wie nu nog wil overstappen voor het nieuwe jaar, moet dus vóór 15 december 2026 zijn aanvraag doen.

Wat er op je factuur moet staan

Onder de vrijstellingsregeling reken je geen btw aan, maar je factuur moet wel duidelijk maken waarom. VLAIO geeft de vermelding die erop hoort: kleine onderneming onderworpen aan de vrijstellingsregeling - btw niet toepasselijk.

Particulieren hebben meestal geen factuur nodig, maar vraagt iemand er een, of factureer je aan een bedrijf, dan moet die vermelding erop. Nummer je facturen doorlopend en bewaar ze in volgorde, samen met je inkomende facturen.

Factureer je aan een andere Belgische onderneming, let dan op de e-facturatie. Sinds 1 januari 2026 moeten facturen tussen Belgische btw-plichtigen elektronisch en gestructureerd verlopen. Volgens de overheid geldt dat ook als je de vrijstellingsregeling gebruikt. Voor facturen aan particuliere klanten geldt de verplichting niet, maar je moet wel elektronische facturen van je leveranciers kunnen ontvangen.

Als je de grens overschrijdt

Groeit je zaak sneller dan verwacht, dan bepaalt de mate van overschrijding wanneer je overstapt naar de normale btw-regeling:

• Hooguit 10% boven de grens, dus tot 27.500 euro: je behoudt de regeling dat jaar en gaat op 1 januari van het volgende jaar naar de normale regeling.
• Meer dan 10% boven de grens: je valt onder de normale regeling vanaf de handeling die de grens deed overschrijden, in datzelfde jaar.

Verlaat je de regeling, dan kan je pas terug vanaf 1 januari van het tweede jaar erna. Houd je omzet daarom per maand bij, niet pas aan het eind van het jaar. Zo zie je de grens aankomen en kan je je prijzen en je administratie op tijd aanpassen. Hoe de normale regeling met aangiftes en tarieven werkt, lees je in btw voor salons in België.

Laatst gecontroleerd op 14 oktober 2026 bij de FOD Financiën over de btw-vrijstellingsregeling, VLAIO over btw en e-factuur van de federale overheid.

Je facturen zonder btw in Avana

Avana is een boekingssysteem voor salons in België en Nederland dat na elke afspraak vanzelf een factuur maakt. Voor een starter onder de vrijstellingsregeling is dat handig, want zo heb je je doorlopend genummerde facturen zonder er een avond per maand mee bezig te zijn.

Zo zet je het goed:

1. Je bedrijfsgegevens. Bij Facturen vul je je bedrijfsnaam, je adres en je ondernemingsnummer in, met België als land. In België is dat nummer ook je btw-nummer.
2. Het tarief vrijgesteld als standaard. Een Belgische salon krijgt de tarieven 21%, 6%, 12%, 0% en vrijgesteld klaargezet. Maak vrijgesteld je standaardtarief, dan krijgt elke behandeling dat tarief en staat er geen btw-regel op je facturen.
3. De vermelding in de voettekst. In de factuurinstellingen schrijf je een eigen voettekst. Zet daar de zin die VLAIO noemt, dan staat die op elke factuur.
4. Facturen aan bedrijven via Peppol. Factureer je af en toe aan een onderneming, dan verstuur je die factuur vanuit Avana via Peppol, na één keer activeren met een betaald abonnement.

Je klant krijgt een factuur niet vanzelf gemaild; je stuurt hem met één tik als iemand erom vraagt. Voor je boekhouder staat er een btw-overzicht klaar. Stap je later over naar de normale regeling, dan zet je je standaardtarief terug op 21% en haal je de vermelding uit je voettekst.

Benieuwd hoe dat er samen met je agenda en je boekingspagina uitziet? Op Avana voor België zie je het geheel.

Samengevat

De btw-vrijstellingsregeling is een goede start voor een beautyzaak die vooral aan particulieren werkt en weinig investeert. Je blijft onder 25.000 euro omzet per jaar, of minder als je in de loop van het jaar start. Je rekent geen btw aan, maar je trekt er ook geen af. Op je facturen hoort de vermelding van de regeling, je dient een klantenlisting in, en je houdt je omzet bij zodat de grens je niet verrast. Twijfel je, leg je cijfers dan voor aan je boekhouder. Start je in bijberoep, lees dan ook hoe je als nagelstyliste in bijberoep je bijdragen en je week regelt.