Btw op een cursus die je als salon geeft: 21% of vrijgesteld?

Een cursus die je als salon geeft, valt standaard onder 21% btw, net als je behandelingen. Hij is alleen vrijgesteld als het beroepsonderwijs is en je salon in het CRKBO Register Instellingen staat. Die registratie kost €100 voor de aanmelding, €865 voor de eerste audit en daarna €50 per jaar, allemaal exclusief btw. Bij een cursus van €300 loont het ruwweg vanaf zeven cursisten per jaar.

Hieronder staat hoe je dat voor je eigen cursus uitrekent, wat vrijstelling met je voorbelasting doet en een beslisboom om het af te lopen. De basis over btw in je salon, zoals de KOR en je aangifte, staat in btw voor je salon. Dat herhalen we hier niet.

Welk btw-tarief geldt voor een cursus die je in je salon geeft?

Het hoge tarief van 21%. Een cursus is een dienst, en zonder vrijstelling gaat daar hetzelfde tarief overheen als over een knipbeurt of een set wimpers.

Richting je cursisten noem je de prijs inclusief btw, want dat zijn vaak particulieren of starters. Voor jezelf reken je terug wat er overblijft:

Wie bij het bepalen van de cursusprijs vergeet dat er 21% af gaat, houdt op een cursus van €495 ruim €85 minder over dan gedacht. Hoe je de hele prijs opbouwt, met materiaal, modellen en je eigen uren, staat in je cursusprijs bepalen.

Wanneer is een cursus vrijgesteld van btw?

Volgens de Belastingdienst zijn beroepsopleidingen onder meer vrijgesteld als het gaat om:

• een wettelijk erkende opleiding
• een opleiding van een instelling die in het Centraal Register Kort Beroepsonderwijs (CRKBO) staat
• beroepsonderwijs dat je als CRKBO-geregistreerde rechtstreeks aan cursisten verkoopt

Voor een salon komt het neer op de tweede en derde regel. Een wettelijk erkende opleiding geef je vanuit je salon zelden.

Wat telt als beroepsopleiding? De Belastingdienst omschrijft het als onderwijs dat rechtstreeks opleidt voor een specifiek vak of beroep, of om vakkennis op peil te houden. Onderwijs om persoonlijke vaardigheden te leren telt niet mee. Hobbycursussen zijn uitdrukkelijk uitgezonderd.

In de salon ziet dat er zo uit:

• een wimpercursus voor wie wimperstyliste wil worden: beroepsopleiding
• een balayage-masterclass voor collega-kappers: beroepsopleiding
• een workshop "je eigen nagels lakken" voor een groep vriendinnen: hobbycursus, dus altijd 21%

Register Instellingen of Register Docenten? Het CRKBO heeft twee registers. Volgens de Belastingdienst geldt de vrijstelling voor zelfstandige docenten in het Register Docenten alleen voor les die je aan onderwijsinstellingen geeft. Verkoop je je cursus zelf aan cursisten, dan heb je het Register Instellingen nodig. Ook als zzp'er kun je daarin staan.

Wat is het CRKBO en wat kost registratie?

Het CRKBO is het register voor aanbieders van kort beroepsonderwijs die geen geld van de overheid krijgen. "Kort" wordt ruim opgevat, van een dagdeel tot meerdere jaren. Of iets onder beroepsonderwijs valt, bepaalt uiteindelijk de Belastingdienst.

De stappen:

1. je meldt je aan via CPION, de partij die de audits voor het CRKBO uitvoert
2. CPION bepaalt of je een audit nodig hebt; een salon zonder ISO-certificaat of erkende opleidingen heeft die nodig
3. je wordt geaudit op de kwaliteitscode
4. na een positieve audit sta je in het register

Dit zijn de kosten volgens het CRKBO, geldig vanaf 1 jul. 2026:

Een audit blijft vier jaar geldig. Over de eerste vier jaar betaal je dus €100 + €865 + 3 x €50 = €1.115, gemiddeld zo'n €279 per jaar. Daar komt de tijd bij die je kwijt bent aan het voorbereiden van de audit.

Twee dingen die je vooraf moet weten:

• de registratie geldt voor je hele instelling; je kunt dus niet per cursus kiezen welke vrijgesteld is
• vanaf het moment van registratie moet je al je kort beroepsonderwijs vrij van btw verzorgen, ook als je dat voor een bepaalde doelgroep liever anders had gehad

Wat betekent vrijstelling voor je prijs?

Je hebt twee keuzes, en die hebben een heel ander effect.

Je prijs blijft gelijk. Een cursus van €300 blijft €300 voor je cursist. Waar je eerst €247,93 overhield, houd je nu €300 over. Het verschil van €52,07 per cursist gaat naar jou.

Je prijs gaat omlaag. Je rekent €247,93 of rondt af op €249. Je houdt hetzelfde over als eerst, en je cursist betaalt minder. Dat is een argument als er in je stad veel vergelijkbare cursussen zijn en je op prijs wordt vergeleken.

Let op wie je cursisten zijn. Een ondernemer met een btw-nummer die niet in de KOR zit, kan de 21% op jouw cursus gewoon aftrekken. Voor die groep maakt een btw-vrije cursus in de praktijk weinig uit, terwijl jij wel je voorbelasting kwijtraakt. Een btw-vrije prijs is vooral een voordeel voor particulieren, starters die nog niet zijn ingeschreven en ondernemers in de KOR.

Wat gebeurt er met je voorbelasting?

Dit is het deel dat vaak wordt vergeten. Volgens de Belastingdienst mag je de btw die je betaalt voor vrijgestelde omzet niet aftrekken.

Voor een salon met cursussen betekent dat drie soorten kosten:

• alleen voor je behandelingen, zoals je voorraad voor klanten: btw volledig aftrekbaar
• alleen voor je cursus, zoals starterskits, cursusmateriaal en de modellen op je praktijkdag: btw niet aftrekbaar
• voor allebei, zoals je pand, je lamp en je stoelen: btw deels aftrekbaar, naar verhouding van je belaste omzet

Verkoop je een starterskit los naast je cursus, dan is dat een gewone verkoop van een product. Zit de kit in de cursusprijs, leg dan aan je boekhouder voor hoe je dat verwerkt.

Wanneer loont CRKBO-registratie?

Een rekenvoorbeeld met een cursus van €300 inclusief btw, waarbij je de prijs gelijk houdt:

Tegenover die €45,13 per cursist staat gemiddeld €279 per jaar aan registratiekosten. Vanaf ongeveer zeven cursisten per jaar begint het op te leveren, zonder je eigen tijd voor de audit mee te tellen.

Het loont eerder als je meerdere cursussen per jaar geeft, als je cursussen duurder zijn en als je cursisten vooral particulieren of starters zijn. Het loont niet of nauwelijks als je één kleine cursus per jaar geeft, als je in de KOR zit of als je cursisten vooral ondernemers zijn die de btw zelf aftrekken.

Een beslisboom voor je eigen cursus

Loop deze vragen van boven naar beneden af:

1. Doe je mee aan de kleineondernemersregeling? Ja: je rekent geen btw, ook niet op je cursus. Klaar. Nee: ga door.
2. Leid je mensen op voor een vak, of is het een hobbyworkshop? Hobby: 21%. Klaar. Vak: ga door.
3. Staat je salon in het CRKBO Register Instellingen? Ja: je cursus is vrijgesteld, verplicht, en je trekt geen btw af op wat je alleen voor de cursus gebruikt. Nee: 21%. Ga door naar vraag 4.
4. Geef je jaarlijks genoeg cursisten om de registratie terug te verdienen? Reken het uit met de tabel hierboven. Ja: overweeg registratie. Nee: blijf bij 21% en neem de btw mee in je prijs.

Twijfel je bij stap 2 of een cursus als beroepsopleiding telt, dan beslist de Belastingdienst. Leg het dan vooraf voor, voordat je eerste cursist zich inschrijft.

Hoe stel je het btw-tarief van je cursus in Avana in?

In de Avana Academie kies je per cursus het btw-tarief, direct naast de prijs. Je kiest uit dezelfde lijst als bij je diensten en producten: het standaardtarief van 21%, of "BTW vrijgesteld" als je in het CRKBO staat. Heb je naast een beroepscursus ook een hobbyworkshop, dan geef je die gewoon een ander tarief.

Wat er verder gebeurt als je cursist inschrijft:

• de prijs die je instelt, staat op je cursuspagina
• je cursist betaalt online via iDEAL of kaart (bij Belgische salons ook Bancontact), rechtstreeks naar jouw gekoppelde betaalrekening
• je cursist betaalt €4,99 servicekosten als aparte regel
• van je cursusprijs gaat 0% naar Avana

Je eerste cursus met maximaal vijf cursisten zit in elk Avana-pakket. Voor meer cursisten is er Academie Start voor €9,99 per maand, of Academie Plus voor €19,99 per maand met drie cursussen. Prijzen zijn inclusief btw en maandelijks opzegbaar. Alles staat op de prijzenpagina van de Academie.

Geef je een nagelcursus, dan zie je op cursus geven als nagelstyliste hoe zo'n cursus er in Avana uitziet. De opzet van de cursus zelf staat in cursus geven vanuit je salon.

Wat leg je beter voor aan je boekhouder?

Dit artikel geeft je de regels en de rekensom. Drie dingen verschillen per salon en zijn het halfuur bij je boekhouder waard:

• een starterskit of productpakket dat in de cursusprijs zit
• de verdeling van kosten die je voor behandelingen en cursussen allebei gebruikt
• de combinatie van cursussen met de KOR, als je omzet in de buurt van de grens zit

Gecontroleerd in september 2026 bij de Belastingdienst (beroepsopleidingen, vrijgestelde prestaties en aftrek bij belaste en vrijgestelde omzet) en het CRKBO (voorwaarden en tarieven).